安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱省屬企業(yè)）及其所屬各級(jí)全資和控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)）的擔(dān)保行為。
第三條 本辦法所稱的擔(dān)保行為是指省屬企業(yè)或子企業(yè)以其信用或特定財(cái)產(chǎn)保障債務(wù)人履行債務(wù)，債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。包括省屬企業(yè)對(duì)所屬子企業(yè)以及所屬子企業(yè)之間的對(duì)內(nèi)擔(dān)保、省屬企業(yè)之間以及省屬企業(yè)對(duì)非省屬企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保。
本辦法所稱的擔(dān)保方式包括：保證、抵押和質(zhì)押。
第四條 擔(dān)保活動(dòng)必須遵循審慎安全、合法合規(guī)、自愿公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第二章 管理職責(zé)
第五條 省國(guó)資委對(duì)省屬企業(yè)擔(dān)保行為履行下列職責(zé)：
（一）依法制定擔(dān)保管理相關(guān)規(guī)定；
（二）審批省屬企業(yè)對(duì)非省屬企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)；
（三）對(duì)省屬企業(yè)的擔(dān)保管理工作進(jìn)行監(jiān)督；
（四）法律、法規(guī)及省屬企業(yè)章程規(guī)定的職責(zé)。
第六條 省屬企業(yè)對(duì)擔(dān)保行為履行下列職責(zé)：
（一）決定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，其中對(duì)非省屬企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)報(bào)省國(guó)資委審批，對(duì)境外子企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)報(bào)省國(guó)資委備案；
（二）建立擔(dān)保事項(xiàng)由集團(tuán)公司董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）統(tǒng)一決策、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理機(jī)制；
（三）制定企業(yè)擔(dān)保管理辦法，報(bào)省國(guó)資委備案；
（四）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)收集匯總和分析擔(dān)保信息，建立擔(dān)保事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制；
（五）定期向省國(guó)資委報(bào)告本企業(yè)及子企業(yè)擔(dān)保情況和風(fēng)險(xiǎn)分析。
第三章 擔(dān)保對(duì)象和范圍
第七條 省屬企業(yè)可以為其子企業(yè)提供擔(dān)保，但原則上不為境外子企業(yè)擔(dān)保。確需為境外子企業(yè)擔(dān)保的，報(bào)省國(guó)資委備案前企業(yè)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序并取得一致同意。
不得為不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)和職能部門提供擔(dān)保。
第八條 省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格管理子企業(yè)之間擔(dān)保，規(guī)范程序，并統(tǒng)一由集團(tuán)公司董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）決定。
第九條 省屬企業(yè)之間有業(yè)務(wù)往來并簽署互保協(xié)議的，提供擔(dān)保的省屬企業(yè)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議取得一致同意后可以提供擔(dān)保，但不得為其子企業(yè)提供擔(dān)保。
第十條 省屬企業(yè)原則上不得對(duì)非省屬企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況需要提供擔(dān)保的，報(bào)省國(guó)資委審批前企業(yè)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序并取得一致同意。
第十一條 原則上不得為有下列情形之一的企業(yè)提供擔(dān)保：
（一）近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)虧損的；
（二）資不抵債的；
（三）存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；
（四）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)濟(jì)案件或破產(chǎn)訴訟的；
（五）擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大或經(jīng)濟(jì)效益不明顯的；
（六）擬以短期資金投資于長(zhǎng)期項(xiàng)目的；
（七）企業(yè)擬關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或清算破產(chǎn)的；
（八）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家有關(guān)政策的。
擔(dān)保管理事項(xiàng)
第十二條 省屬企業(yè)累計(jì)擔(dān)保余額不得超過其上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的80%。
省屬企業(yè)為省屬企業(yè)提供擔(dān)保的，對(duì)同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保余額不得超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20%；為非省屬企業(yè)提供擔(dān)保的，對(duì)同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保余額不得超過擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。
第十三條 省屬企業(yè)對(duì)所屬子企業(yè)提供擔(dān)保的，原則上應(yīng)按持股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，累計(jì)擔(dān)保余額不得超過子企業(yè)的凈資產(chǎn)。
第十四條 省屬企業(yè)提供保證擔(dān)保的，應(yīng)以一般保證為主。
第十五條 省屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的，應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。
省屬企業(yè)應(yīng)以審慎的原則，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力等因素確定反擔(dān)保方式。提供非保證方式對(duì)外擔(dān)保的不得接受保證方式反擔(dān)保。
第十六條 省屬企業(yè)在審查擔(dān)保申請(qǐng)資料的真實(shí)性、合法性，并對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)：
（一）財(cái)務(wù)部門編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告書，并簽署意見；
（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)擬擔(dān)保事項(xiàng)和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見；
（三）企業(yè)總會(huì)計(jì)師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)簽署審查意見；
（四）企業(yè)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）研究決定。
第十七條 省屬企業(yè)應(yīng)報(bào)省國(guó)資委審批的擔(dān)保事項(xiàng)，需提交下列資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：
（一）申請(qǐng)擔(dān)保文件；
（二）同意提供擔(dān)保的董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)企業(yè)的總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議決議；
（三）擔(dān)保企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告和被擔(dān)保人近三年審計(jì)報(bào)告；
（四）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的法律意見書；
（五）被擔(dān)保人股東會(huì)或其授權(quán)董事會(huì)同意的主債務(wù)合同和請(qǐng)求擔(dān)保的有關(guān)決議，合同及有關(guān)決議應(yīng)有明確的擔(dān)保金額、期限及貸款資金使用說明；
（六）被擔(dān)保人的還款計(jì)劃、方式及資金來源；
（七）反擔(dān)保的有關(guān)材料（反擔(dān)保形式、期限、財(cái)產(chǎn)狀況）。反擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)反擔(dān)保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證（載明財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）。
第十八條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立下列擔(dān)保管理制度：
（一）建立省屬企業(yè)擔(dān)保管理制度和責(zé)任追究機(jī)制，明確責(zé)任主體和責(zé)任人，落實(shí)企業(yè)法定代表人的第一責(zé)任和分管領(lǐng)導(dǎo)的直接責(zé)任；
（二）建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬制度，詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、用于抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利情況和其他相關(guān)事項(xiàng)，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析報(bào)告；
（三）建立完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，適時(shí)監(jiān)控?fù)?dān)保資金的使用狀況、被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及償債責(zé)任履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，采取應(yīng)對(duì)措施；
（四）建立擔(dān)保事項(xiàng)的定期報(bào)告制度。每半年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)及子企業(yè)擔(dān)保情況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控情況以書面形式向省國(guó)資委報(bào)告，并送監(jiān)事會(huì)。
第五章 責(zé)任追究
第十九條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定出現(xiàn)下列情形的，省國(guó)資委或省屬企業(yè)責(zé)令相關(guān)企業(yè)限期整改。
（一）違規(guī)提供擔(dān)保的；
（二）出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)采取措施的；
（三）未按本辦法建立完善相關(guān)制度的；
（四）未按本辦法規(guī)定定期向省國(guó)資委和監(jiān)事會(huì)報(bào)送集團(tuán)公司擔(dān)保情況報(bào)告的。
發(fā)生上述情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，根據(jù)企業(yè)干部管理權(quán)限和情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予提醒、函詢和誡勉、調(diào)離崗位、降職、免職等組織處理，并將有關(guān)情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。追究相關(guān)責(zé)任人賠償責(zé)任，視情節(jié)輕重相應(yīng)扣減個(gè)人年薪。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第二十條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)人員與相關(guān)企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省國(guó)資委或省屬企業(yè)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。涉嫌犯罪的，追究其法律責(zé)任。
第二十一條 省國(guó)資委工作人員違反本辦法造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依紀(jì)依法給予相應(yīng)處分。
第六章 附 則
第二十二條 法律法規(guī)和國(guó)家政策對(duì)上市公司、金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十三條 專業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)、省屬企業(yè)辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的擔(dān)保事項(xiàng)不適用本辦法。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第二十五條 原《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2011〕82號(hào)）同時(shí)廢止。