皖國資規(guī)劃〔2017〕157號

省國資委關(guān)于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)

投資監(jiān)督管理辦法》的通知

各省屬企業(yè)：

現(xiàn)將《安徽省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　　　　　　　省國資委

　　　　　　　　　2017年9月22日

安徽省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章總則

第一條為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范投資管理，防范投資風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱省屬企業(yè)，是指安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）代表省政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)。本辦法所稱投資是指省屬企業(yè)及其各級全資、控股、實際控制的子企業(yè)，在境內(nèi)外以貨幣、實物、股權(quán)、有價證券和無形資產(chǎn)等實施的投資行為。本辦法所稱董事會是指省屬企業(yè)一級公司董事會。本辦法所稱重大投資項目是指省屬企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的投資項目。本辦法所稱主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經(jīng)省國資委確認(rèn)公布的省屬企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第三條省國資委圍繞建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，結(jié)合職能轉(zhuǎn)變，以優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運營、提高投資回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動省屬企業(yè)強化投資行為的全過程監(jiān)管。

第四條省國資委指導(dǎo)省屬企業(yè)建立健全投資管理制度，督促省屬企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，實行投資項目負面清單的分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查省屬企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導(dǎo)督促省屬企業(yè)對重大投資項目開展后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重后果的進行責(zé)任追究。

第五條省屬企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)國家和全省發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，堅持聚焦主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，遵循價值創(chuàng)造理念，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。

第六條省屬企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理制度體系，科學(xué)編制投資計劃，制定投資項目負面清單，開展重大投資項目后評價，認(rèn)真履行投資信息報送和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對所屬各層級企業(yè)重大投資項目的監(jiān)督管理，推進內(nèi)部投資決策管理制度化、科學(xué)化、流程化，對投資項目開展定期或不定期督查，防范和化解投資風(fēng)險，強化責(zé)任追究。

省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強投資人才隊伍建設(shè)，建立投資人才隊伍的培養(yǎng)、選拔、使用、考核和激勵機制，提升投資人才隊伍的專業(yè)化、職業(yè)化素養(yǎng)，為提高投資管理水平提供人才保障。

第二章投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合實際建立健全投資管理制度體系。投資管理制度體系應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資決策管理制度；

（二）投資項目負面清單制度；

（三）投資信息化管理制度；

（四）投資風(fēng)險管控制度；

（五）投資項目實施過程中的關(guān)鍵節(jié)點控制制度；

（六）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（七）投資項目后評價制度；

（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（九）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；

（十）投資項目檔案管理制度；

（十一）其他應(yīng)納入投資管理制度體系的內(nèi)容。

其中，投資決策管理制度應(yīng)當(dāng)包括:投資應(yīng)遵循的基本原則；投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；投資項目可行性研究、分析、評估及論證；盡職調(diào)查等。

涉足境外投資項目的省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理制度。

涉及互聯(lián)網(wǎng)金融、金融及衍生品、私募股權(quán)、房地產(chǎn)等高風(fēng)險投資項目的省屬企業(yè)，應(yīng)結(jié)合各自實際，研究制定專門的風(fēng)險管控制度。

省屬企業(yè)應(yīng)加強投資項目的檔案管理，對企業(yè)投資項目決策和實施過程中制定的、以其他方式或載體記錄的材料以及董事會表決的聲像資料要及時收集、立卷整理并存檔。投資項目檔案原則上一式三份，由項目單位、企業(yè)檔案管理部門和投資管理部門分別保存?zhèn)洳椤?/SPAN>

企業(yè)投資管理的各項制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后報省國資委。

第八條省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。省國資委建立省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)。省屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎(chǔ)信息管理，對企業(yè)年度投資計劃的編制、執(zhí)行和調(diào)整以及投資項目實施等情況進行全面全程的動態(tài)監(jiān)控、分析和管理，并與省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)互通。省屬企業(yè)按本辦法規(guī)定向省國資委報送紙質(zhì)文件和材料時，應(yīng)當(dāng)通過投資管理信息系統(tǒng)一并報送電子版信息。

第九條省國資委根據(jù)國家、省有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類、限制類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清單禁止類的投資項目，省屬企業(yè)一律不得投資；列入負面清單特別監(jiān)管類的投資項目，省屬企業(yè)應(yīng)在實施前報省國資委履行出資人審核程序；列入負面清單限制類的投資項目，省屬企業(yè)應(yīng)在實施前報省國資委備案。對特別監(jiān)管類和限制類的投資項目，董事會應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)把關(guān)，必要時應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)進行評估。負面清單之外的投資項目，由省屬企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。

省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)在省國資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項目負面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項目負面清單并報省國資委。

第十條省國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法規(guī)審核、財務(wù)監(jiān)督、考核分配、資本運營、企業(yè)改革、外派監(jiān)事會監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)人員管理、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視審計等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)投資行為全面監(jiān)管，及時防范投資風(fēng)險，減少投資損失。

第三章投資事前管理

第十一條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，并與年度全面預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負債水平相適應(yīng)。省屬企業(yè)應(yīng)于每年2月底前，將經(jīng)董事會審議通過的年度投資計劃上傳至省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)及本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)。

年度投資計劃的主要內(nèi)容應(yīng)包括：投資的主要方向和目的；投資規(guī)模、投資預(yù)期收益分析、資金來源與構(gòu)成、資產(chǎn)負債率水平及計劃投資對負債率影響分析；投資結(jié)構(gòu)分析；重大投資項目情況；企業(yè)有關(guān)決策文件以及其他補充材料等。

年度投資計劃中的所有重點項目在實施前必須編制可行性研究報告，并經(jīng)企業(yè)科學(xué)論證決策后方可實施。

第十二條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，確需開展的非主業(yè)投資，應(yīng)有利于企業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和轉(zhuǎn)型發(fā)展。對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的投資視同主業(yè)投資。

第十三條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照省國資委確認(rèn)的主業(yè)、非主業(yè)投資比例及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資方向，圍繞落實企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當(dāng)深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項目應(yīng)審慎開展盡職調(diào)查（須包含對所投企業(yè)實際控制人的盡職調(diào)查）。

第十四條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善投資決策機制,對投資決策實行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策到企業(yè)的哪一層級，監(jiān)管就必須及時跟進到哪一層級。企業(yè)重大投資項目須經(jīng)董事會集體研究決定，特別重大項目須報股東大會批準(zhǔn)，其他項目視重要程度須經(jīng)一級公司審核或備案。省屬企業(yè)所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，總會計師、總法律顧問須在投資決策前出具書面意見，所有意見應(yīng)記錄存檔。

第十五條列入省屬企業(yè)投資項目負面清單特別監(jiān)管類或限制類的投資項目，企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后、實施前向省國資委報送投資項目可行性研究報告和盡職調(diào)查報告等相關(guān)材料。

省國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核或備案程序，對有異議的項目，一般在收到相關(guān)材料后5個工作日內(nèi)向省屬企業(yè)反饋書面意見，逾期不反饋，視為同意。省國資委認(rèn)為有必要時，可委托第三方咨詢機構(gòu)對投資項目進行論證，論證時間不計入反饋時間。

第四章投資事中管理

第十六條省屬企業(yè)須明確責(zé)任部門，定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進行再決策。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目標(biāo)實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)研究啟動中止、終止或退出機制。

第十七條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月10號前將上月投資完成情況通過投資管理信息系統(tǒng)報送省國資委。投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項目完成情況以及其他需要報告的事項等內(nèi)容。

第十八條省國資委根據(jù)工作需要適時對省屬企業(yè)年度投資計劃的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況及實施中的重大項目進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向企業(yè)提示，企業(yè)應(yīng)及時整改，并將整改情況報省國資委。

第五章投資事后管理

第十九條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送省國資委。年度投資完成情況報告包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）年度投資效果分析；

（三）重大投資項目進展情況；

（四）年度投資存在的主要問題及改進措施；

（五）上年度投資后評價工作開展情況及本年度投資后評價安排計劃；

（六）其他須報告的內(nèi)容。

第二十條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，總結(jié)投資經(jīng)驗，完善投資決策管理制度，為后續(xù)投資活動提供參考，提升投資管理水平。原則上省屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合實際逐步擴大后評價的重大項目數(shù)量比例，選取的后評價項目應(yīng)重點包括實施情況較好和較差的投資項目，省屬企業(yè)投資項目負面清單中特別監(jiān)管和限制類項目，國家、省和企業(yè)的重點項目，投資調(diào)整變化較大的投資項目，投資實現(xiàn)的目標(biāo)與預(yù)期差距較大的投資項目等。省國資委針對巡視審計、監(jiān)事會監(jiān)督檢查等發(fā)現(xiàn)的問題項目，主導(dǎo)或責(zé)成相關(guān)省屬企業(yè)及時開展后評價，并將后評價結(jié)論意見作為問題項目整改和追責(zé)的重要依據(jù)。

省屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合投資后評價工作開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、風(fēng)險管理等。

第二十一條省國資委對省屬企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督檢查，對部分重大投資項目后評價情況進行通報。

第六章投資風(fēng)險管理

第二十二條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實施過程中風(fēng)險識別、防范、監(jiān)控、預(yù)警和應(yīng)急處置，防范投資后項目運營出現(xiàn)的各類風(fēng)險，做好項目退出時點與方式安排。

第二十三條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內(nèi)容，建立境外項目投資決策前的風(fēng)險評估制度，對投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、法律、政策、市場、社會、文化、宗教、習(xí)俗等風(fēng)險進行充分評估，制定風(fēng)險防范預(yù)案以及突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，做好必要的項目退出安排。

省屬企業(yè)境外投資項目應(yīng)當(dāng)注重加強與國有投資基金、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國際投資機構(gòu)合作，并充分利用各類政策性、商業(yè)性保險工具，降低境外投資風(fēng)險。

省屬企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)保持對境外企業(yè)的控制權(quán)，參股企業(yè)不得放棄決策的否決權(quán)。除從事進出口業(yè)務(wù)，或因特殊需要設(shè)立的平臺公司外，三級及以下企業(yè)原則上不得對境外項目進行投資。

第二十四條省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資重大事項報告制度。項目在實施過程中，發(fā)生下列重大事項時，應(yīng)及時向省國資委書面報告。

（一）項目內(nèi)容發(fā)生實質(zhì)性改變、投資額重大調(diào)整或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化等情況；

（二）重大自然災(zāi)害、重大群體性事件以及危及人身或財產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件；

（三）重大資產(chǎn)損失，嚴(yán)重的質(zhì)量、安全生產(chǎn)及環(huán)境事故等；

（四）投資項目合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)嚴(yán)重損害出資人利益的情況；

（五）嚴(yán)重的違法違紀(jì)案件或重大法律糾紛案件；

（六）銀行賬戶、款項被凍結(jié)或省外、境外存款所在的金融機構(gòu)破產(chǎn)；

（七）境外投資項目所在國（地區(qū)）發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂以及不可抗拒的自然災(zāi)害等；

（八）其他有重大影響的事件等。

省屬企業(yè)應(yīng)在向省國資委報告投資重大事項的同時，做好應(yīng)急處置及下一步風(fēng)險防范預(yù)案工作。省國資委根據(jù)省屬企業(yè)的報告及處理情況，向省政府報告。

第二十五條省國資委指導(dǎo)督促省屬企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，結(jié)合財務(wù)監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)人員管理、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視審計成果的運用，必要時委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方咨詢機構(gòu)對省屬企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進行評價，并及時將評價結(jié)果反饋給省屬企業(yè)。相關(guān)省屬企業(yè)應(yīng)按照評價結(jié)果及時整改存在的問題，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高抗風(fēng)險能力。

第七章責(zé)任追究

第二十六條省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《安徽省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》（皖國資評價〔2016〕145號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的企業(yè)，省國資委將按有關(guān)規(guī)定視情追究責(zé)任或予以通報批評。

第二十七條省國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由省國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第八章附則

第二十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。《省屬企業(yè)對省外投資管理暫行意見（試行）》（皖資發(fā)〔2003〕6號）、《安徽省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（皖國資規(guī)劃〔2005〕101號）、《安徽省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則》（皖國資規(guī)劃〔2006〕196號）、《關(guān)于進一步改進和加強省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理工作的通知》（皖國資規(guī)劃〔2009〕185號）、《省國資委關(guān)于加強和改進省屬企業(yè)投資管理工作的通知》（皖國資規(guī)劃〔2016〕143號）等同時廢止。

第二十九條國家和省另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十條本辦法由省國資委負責(zé)解釋。