來源： 集團公司法規審計部 閱讀次數： 發布時間：2023.04.13
省鹽業集團公司擬對安徽鹽業酒店管理有限責任公司（以下簡稱“酒店公司”）原執行董事鄭向陽同志進行離任經濟責任審計暨內控監督評價專項審計。現采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
（一）酒店公司基本情況
酒店公司系安徽省鹽業投資控股集團有限公司所屬的全資子公司，公司成立于2007年2月，注冊資金24,215萬元。公司主要經營范圍：酒店、賓館的經營管理及資產管理服務。截至2022年12月末資產總額114,442.53萬元，凈資產17,188.31萬元。下轄安徽省花園賓館有限責任公司、安徽省蘭亭賓館有限責任公司、銅陵瀾溪置業有限公司、安徽錦策商業運營管理有限公司四家全資子公司。
（二）酒店公司原支部書記、執行董事鄭向陽同志任職情況
2016年7月5日，鄭向陽同志任酒店公司黨支部書記、執行董事、總經理；2022年11月24日，免去其酒店公司黨支部書記、執行董事、總經理職務。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價鄭向陽同志在酒店公司任職期間的履職情況，并針對發現的問題準確界定責任，促進酒店公司加強內部管理、深化改革、提升發展質量。
（二）內部控制體系監督評價審計目標
圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位對酒店公司的內部控制建立與實施情況開展監督評價，準確揭示酒店公司風險隱患和內部控制缺陷，促進酒店公司不斷優化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2020年1月1日-2022年12月31日，必要時追溯到以前年度。
2.內部控制體系監督評價基準日為2022年12月31日，內部控制體系執行有效性評價期間為2022年度。
（二）審計范圍
1.經濟責任審計范圍為：全面審計2022年12月末酒店公司的資產負債情況及2020年1月以來內部經營管理情況。
2.內部控制體系監督評價范圍：全面審計酒店公司及下屬子公司內部控制體系設計及執行情況。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署，推動企業可持續發展情況。
2.企業發展戰略規劃的制定、執行和效果情況。
3.重大經濟事項的決策、執行和效果情況。
4.企業法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況。
5.企業招標采購管理情況。
6.企業財務的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關法律法規和財經紀律情況。
7.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業規定情況。
8.國有資本保值增值情況，有關目標責任制完成情況。
9.以往審計發現問題的整改情況。
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監督評價主要內容
根據《企業內部控制基本規范》及其應用指引以及省鹽業集團公司和酒店公司及下屬公司的內部控制制度，圍繞重點業務、關鍵環節，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要素出發，對2022年末酒店公司及下屬公司內部控制設計有效性和2022年酒店公司及下屬公司內部控制運行情況進行進行全面、客觀的評價。主要內容包括：
1.全面開展治理結構監督評價。對黨組織、董事會、總經理辦公會等治理機構和內部機構設置情況進行監督評價。
2.全面開展制度體系監督評價。對公司章程、三重一大管理制度、黨組織會議、董事會、總經理辦公會等決策制度和投資、招標采購、產權管理、資金支付、合同管理等基本管理進行監督。
3.全面開展授權管理和權力制衡監督評價。按照不相容職務分離控制、授權審批控制等內控體系管控要求，加強采購、銷售、投資管理、資金管理等重要業務領域各崗位的職責權限和審批程序監督。
4.全面開展投資并購監督評價。對投資并購的立項、審批、實施、后評價等進行全面監督。
5.全面開展財務資金管理監督評價。對資金的籌集和使用進行監督。
6.全面開展購銷業務監督評價。對商品的采購、銷售和資金收付，工程項目的招標采購，房屋出租管理等進行監督。
7.全面開展產權管理監督評價。對產權轉讓的立項、審批、資產評估、審計、交易等進行監督。
8.全面開展工程承攬業務監督評價。對工程承包的立項、審批、投標、工程物資采購、項目分包、工程管理等進行監督。
五、投標單位相關要求
1.2020年至今，投標人需要有不少于兩個國有企業主要負責人經濟責任審計工作業績且有不少于一個國有企業內部控制監督評價或審計工作業績（投標人提供業務合同）。
2.此次項目團隊人數不少于5人，且至少包含2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師；項目主審、項目經理年齡在50周歲以內，應具有國有企業經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執業年限在5年以上，在投標單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執業注冊會計師證書（提供證書復印件）。除項目主審、項目經理外的其他項目團隊成員，在投標單位工作一年以上（提供社保證明）。
投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審、項目經理及2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師不得撤場；實際到審計現場的項目主審與投標書上不一致，發標人有權解除合同并要求中標人賠償，投標書中的注冊會計師、造價工程師未能到現場的，每調換1名扣除1萬元審計費，每減少1人扣除3萬元審計費；其他助理人員每調換1名扣除0.5萬元審計費，每減少1人扣除1萬元審計費。
3.最近三年無重大違法違規活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）。
4.能夠保守公司的商業秘密。
5.投標單位應確保進駐現場后1個月內提供審計報告征求意見稿；業務約定書簽訂之日起3個月內提交紙質報告各6份(即經濟責任審計報告6份、內控體系監督評價審計報告6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）。
6.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式、評選標準及投標控制價
（一）評選方式
本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為綜合評標法。
（二）評選標準
1.本項目采取資格后審方式，不滿足投標人資格要求的投標報價無效；
2.經初步評審合格的投標文件，評審小組對投標人按技術標和商務報價進一步評審、比較，并量化打分，滿分100分，經評審小組評審后，以商務標和技術標總分從高到低推選3名中標候選人；若出現總分相同的情況，報價低的投標人順序優先，若出現商務標和技術標得分均相同的情況，由評標小組投票決定優先順序。
（1）技術部分總分60分。其中 ：項目負責人業績20分（擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業經濟責任審計的業績，每提供一個得5分；擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業內部控制體系監督評價的業績，每提供一個得5分；最高得20分）；項目團隊配置20分（項目團隊中具有中國注冊會計師，每有1名得4分；具有注冊造價工程師或一級注冊造價工程師，每有1名得4分；具有中級職稱，每有1名得2分；同一人員擁有兩個及以上上述資格的，就高計分，不重復計分；最高得20分）；審計工作方案20分（至少包括為實現審計目標擬采取的審計措施、人員配備、時間安排和審計質量控制等，審計工作方案優秀的得15-20分、良好的得8-14分、較差的得0-7分）。
（2）報價部分總分40分。投標報價算術平均價的95%為基準分(低于平均價格的70%的報價為無效報價)，基準分值為40分，每高于基準價格1%扣1分，低于基準價格1%扣0.5分。
3.所有打分精確到小數點后兩位。
（三）投標控制價
本項目投標控制價12萬元，超過控制價的投標無效。
七、標書報送要求
(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。
(二)投標文件裝訂順序依次為：
1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業營業執照（非企業無需提供）、投標單位2020年以來類似工作業績證明（提供合同復印件）。
2.最近三年無重大違法違規活動證明或承諾、按時保質完成工作承諾（承諾書均需加蓋投標單位公章或簽章）。
3.項目負責人情況：基本情況介紹（包括執業年限）、執業證書復印件、類似業績證明（提供合同復印件）、社保證明。
4.項目團隊配置：清晰表述項目團隊成員、執業證書情況（須附證書復印件）、從業年限情況、社保證明。
5.咨詢服務方案：清晰闡述適用于國有企業的離任經濟責任審計方案及內部控制體系監督評價審計方案。
6.工作計劃安排：工作進度安排、質量及方案實施保證、提交報告的期限。
7.投標報價：為包含業務收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用，投標控制價12萬元，超過控制價投標無效。
8.投標聯系人及聯系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
投標文件于2023年4月24日17:30前送至安徽省鹽業投資控股集團有限公司21樓法規審計部(地址:合肥市包河區華山路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。
省鹽業集團公司
2023年4月13日
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